Split Payment bedeutet, dass eine Käuferzahlung auf einem Marktplatz automatisch in mehrere Beträge aufgeteilt wird – typischerweise in den Anteil des Verkäufers, die Provision der Plattform und allfällige Gebühren. Für Schweizer Marktplätze ist dieses Modell besonders relevant, weil es dem Plattformbetreiber erlaubt, Kundengelder nie selbst auf einem eigenen Konto zu halten – und damit regulatorische Pflichten nach Bankengesetz (BankG) und Geldwäschereigesetz (GwG) in der Regel zu vermeiden.

Dieser Guide erklärt, wie Split Payments technisch funktionieren, welche Zahlungsfluss-Modelle es gibt, wie Refunds und Chargebacks bei aufgeteilten Zahlungen ablaufen und worauf Schweizer KMU bei der Einrichtung achten müssen.

1. Was ist ein Split Payment?

Unter Split Payment versteht man die automatische Aufteilung einer einzelnen Transaktion auf mehrere Empfänger zum Zeitpunkt der Zahlung. Der Käufer bezahlt einen Gesamtbetrag – im Hintergrund verteilt der Payment Service Provider (PSP) das Geld nach vordefinierten Regeln auf die beteiligten Parteien.

Im Kontext eines Marktplatzes sind das in der Regel drei Geldflüsse:

• Händleranteil: Der Betrag, der dem Verkäufer für sein Produkt oder seine Dienstleistung zusteht.

• Plattformprovision: Die Gebühr, die der Marktplatzbetreiber als Vermittler einbehält – typischerweise ein Prozentsatz des Warenwerts.

• Transaktionsgebühr: Die Kosten des PSP für die Zahlungsabwicklung (z. B. Kreditkartengebühren, TWINT-Gebühren).

Der entscheidende Punkt: Die Aufteilung geschieht beim PSP, nicht auf dem Konto des Marktplatzbetreibers. Der Plattformbetreiber sieht auf seinem Konto nur seine Provision – die Kundengelder fliessen direkt an den Verkäufer.

Beispiel: CHF 100 Warenkorb mit 10 % Plattformgebühr

Ein Kunde kauft auf einem Schweizer Marktplatz ein Produkt für CHF 100 und bezahlt mit TWINT. Die Plattform hat eine Provision von 10 % vereinbart. Der PSP berechnet eine Transaktionsgebühr von 1.3 %.

Der Käufer zahlt CHF 100. Der Marktplatzbetreiber erhält CHF 10. Der Verkäufer erhält CHF 88.70. Das Geld wird zu keinem Zeitpunkt auf einem Sammelkonto des Marktplatzes geparkt.

2. Warum Split Payments für Schweizer Marktplätze regulatorisch wichtig sind

Die Schweiz hat – anders als die EU mit der Zahlungsdiensterichtlinie (PSD2) – kein eigenständiges Zahlungsdienstegesetz. Die Regulierung ergibt sich aus dem Zusammenspiel von Bankengesetz (BankG), Geldwäschereigesetz (GwG) und der Praxis der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht (FINMA).

Das zentrale Risiko für Marktplätze: Wer Kundengelder auf einem eigenen Firmenkonto entgegennimmt und später an Verkäufer weiterleitet, kann als Finanzintermediär im Sinne von Art. 2 Abs. 3 GwG gelten. Damit entstehen Pflichten wie der Anschluss an eine Selbstregulierungsorganisation (SRO), die Einhaltung von Sorgfalts- und Meldepflichten und im Extremfall die Pflicht zur Einholung einer Bewilligung nach Art. 1 Abs. 2 BankG.

Split Payments umgehen dieses Problem, weil der Marktplatzbetreiber die Kundengelder nie selbst hält. Der PSP – der selbst reguliert ist – übernimmt die Zahlungsabwicklung und leitet die Gelder direkt an die jeweiligen Empfänger weiter.

Sammelkonto vs. Split Payment: Vergleich

Wichtig: Split Payments reduzieren das regulatorische Risiko erheblich, ersetzen aber keine individuelle rechtliche Prüfung. Entscheidend ist die konkrete vertragliche und technische Ausgestaltung.

3. Multi-Seller-Warenkorb: Eine Zahlung, mehrere Händler

Auf vielen Marktplätzen kaufen Kunden Produkte von verschiedenen Verkäufern in einer einzigen Bestellung. Ein typisches Beispiel: Ein Kunde bestellt auf einem Schweizer Handwerker-Marktplatz gleichzeitig Holzregale von Verkäufer A (CHF 150), Wandfarbe von Verkäufer B (CHF 45) und Montagematerial von Verkäufer C (CHF 30).

Der Gesamtbetrag beträgt CHF 225. Der Kunde zahlt einmal – der PSP splittet die Zahlung auf drei Händler, jeweils abzüglich der Plattformprovision.

Versandkosten können pro Händler berechnet und ebenfalls gesplittet werden oder als Pauschale an die Plattform fliessen. Die technische Umsetzung erfolgt über sogenannte Split-Regeln (Split Rules), die pro Transaktion festlegen, welcher Betrag an welchen Empfänger geht.

4. Refunds und Teilrückerstattungen bei Split Payments

Rückerstattungen sind bei Marktplatz-Zahlungen komplexer als im klassischen Onlineshop, weil mehrere Parteien beteiligt sind. Bei Split Payments muss klar definiert sein, wer welchen Anteil zurückerstattet – und wer die Kosten trägt.

Vollständiger Refund

Gibt der Kunde die gesamte Bestellung zurück, wird der volle Betrag rückerstattet. Die Split-Logik wird umgekehrt: Der PSP zieht die entsprechenden Beträge von den Händlerkonten ab und erstattet dem Käufer den Gesamtbetrag.

Teilrückerstattung (ein Händler)

Gibt der Kunde nur das Produkt von Verkäufer B zurück, wird nur der entsprechende Teilbetrag erstattet. Der Refund betrifft nur Verkäufer B – die Auszahlungen an Verkäufer A und C bleiben unberührt.

Zentrale Fragen, die vor dem Start geklärt werden müssen:

• Wer trägt die Payment Fee bei Refunds? Manche PSPs erstatten die Transaktionsgebühr nicht.

• Was passiert bei negativem Händlersaldo? Wenn ein Händler bereits ausgezahlt wurde und danach ein Refund kommt, entsteht ein negativer Saldo.

• Wer kommuniziert mit dem Käufer? Die Plattform ist in der Regel der Ansprechpartner.

Chargebacks

Ein Chargeback entsteht, wenn ein Käufer die Zahlung über seine Bank oder seinen Kreditkartenanbieter zurückfordert. Bei Marktplätzen ist die Haftungsfrage komplex: Der Chargeback geht formal an den Merchant of Record – das ist in der Regel der PSP oder die Plattform.

In der Praxis wird die Chargeback-Gebühr (typischerweise CHF 20–25) entweder vom Händler getragen oder zwischen Plattform und Händler aufgeteilt, je nach vertraglicher Vereinbarung.

5. Payout-Zeitpunkte und Auszahlungslogik

Split Payments definieren, wie eine Zahlung aufgeteilt wird. Die Auszahlung an den Händler (Payout) ist ein separater Prozess, der zeitlich versetzt stattfinden kann.

Eine Rolling Reserve – ein prozentualer Anteil, der vorübergehend einbehalten wird – kann das Risiko von Chargebacks und Refunds abfedern. Typisch sind 5–10 % des Transaktionsvolumens über einen Zeitraum von 90–180 Tagen.

6. Buchhaltung und Reconciliation

Split Payments vereinfachen die Buchhaltung gegenüber dem Sammelkonto-Modell erheblich, weil jede Transaktion von Anfang an klar aufgeteilt ist. Dennoch gibt es Punkte, die mit dem Treuhänder geklärt werden müssen:

• Plattformumsatz vs. Verkäuferumsatz: Die Plattform verbucht nur ihre Provision als Umsatz – nicht den Gesamtbetrag. Das hat direkte Auswirkungen auf die MWST.

• Gebührenabzug: Transaktionsgebühren des PSP mindern den Plattformertrag und müssen korrekt als Aufwand verbucht werden.

• Payout-Dateien: Der PSP liefert Abrechnungsdateien (CSV, API), die den Abgleich zwischen Zahlungseingängen, Provisionen und Auszahlungen ermöglichen.

• Refunds und Chargebacks: Rückbuchungen müssen sowohl beim Händler als auch bei der Plattform korrekt verbucht werden.

Empfehlung: Kläre mit deinem Treuhänder vor dem Start, ob dein Marktplatz als Vermittler (Agenturmodell) oder als Verkäufer (Merchant of Record) auftritt. Das bestimmt, wie Umsätze, Provisionen und MWST korrekt verbucht werden.

7. Checkliste: Was du vor dem Start prüfen solltest

• Ist dein PSP in der Lage, Split Payments mit Schweizer Zahlungsmethoden (TWINT, PostFinance, Kreditkarten, QR-Rechnung) durchzuführen?

• Ist klar definiert, wer Merchant of Record ist – die Plattform, der Händler oder der PSP?

• Gibt es eine Regelung für Refunds und Chargebacks: Wer trägt die Kosten, wer kommuniziert mit dem Käufer?

• Sind die Payout-Zyklen für Händler definiert (Frequenz, Mindestauszahlung, Währung)?

• Ist das KYC-Onboarding der Händler durch den PSP abgedeckt, sodass du nicht selbst als Finanzintermediär auftreten musst?

• Kann der PSP Multi-Seller-Warenkörbe korrekt splitten – auch bei Teilretouren?

• Gibt es Abrechnungsdateien oder eine API für den Abgleich mit der Buchhaltung?

• Hast du mit deinem Treuhänder geklärt, wie Provisionen, Gebühren und Auszahlungen verbucht werden?

• Ist eine Rolling Reserve sinnvoll, um das Chargeback-Risiko abzufedern?

• Hast du die regulatorische Einordnung deines Modells rechtlich prüfen lassen?

8. Split Payments mit Payrexx für Schweizer Marktplätze

Payrexx bietet eine integrierte Marktplatz-Zahlungslösung, die Split Payments, automatisches KYC-Onboarding für Händler und Auszahlungen an Sub-Händler aus einer Hand abdeckt. Die Plattform unterstützt TWINT, PostFinance, Kreditkarten, QR-Rechnung und weitere Schweizer Zahlungsmethoden. Über die Payrexx Platform API können Marktplatzbetreiber Split-Regeln, Provisionen und Payout-Zyklen individuell konfigurieren – ohne selbst Kundengelder zu halten oder eine eigene Bewilligung beantragen zu müssen. Payrexx übernimmt als regulierter Schweizer PSP die Compliance-Pflichten, sodass sich KMU auf den Aufbau ihres Marktplatzes konzentrieren können.