Pagos divididos para los mercados suizos: cómo funciona el reparto automático de los pagos

Split Payment significa que el pago de un comprador en un marketplace se divide automáticamente en varios importes, normalmente en la parte del vendedor, la comisión de la plataforma y las posibles tarifas. Para los marketplaces suizos, este modelo es especialmente relevante porque permite al operador de la plataforma no tener que retener nunca los fondos de los clientes en su propia cuenta, evitando así, por lo general, las obligaciones regulatorias derivadas de la Ley de Bancos (BankG) y la Ley contra el Blanqueo de Capitales (GwG).

Esta guía explica cómo funcionan técnicamente los Split Payments, qué modelos de flujo de pago existen, cómo se gestionan los reembolsos y contracargos en los pagos divididos y a qué deben prestar atención las PYMES suizas al configurarlos.

1. ¿Qué es un Split Payment?

Por Split Payment se entiende la división automática de una única transacción entre varios destinatarios en el momento del pago. El comprador paga un importe total; en segundo plano, el Payment Service Provider (PSP) distribuye el dinero a las partes implicadas según reglas predefinidas.

En el contexto de un marketplace, suelen ser tres flujos monetarios:

• Parte del Comerciante: el importe que le corresponde al vendedor por su producto o servicio.

• Comisión de la plataforma: la tarifa que el operador del marketplace retiene como intermediario, normalmente un porcentaje del valor de la mercancía.

• Tarifa de transacción: los costes del PSP por el procesamiento del pago (por ejemplo, tarifas de tarjeta de crédito, tarifas de TWINT).

El punto crucial: la división se realiza en el PSP, no en la cuenta del operador del marketplace. El operador de la plataforma solo ve su comisión en su cuenta; los fondos de los clientes fluyen directamente al vendedor.

Ejemplo: cesta de la compra de EUR 100 con un 10 % de tarifa de plataforma

Un cliente compra un producto por EUR 100 en un marketplace suizo y paga con TWINT. La plataforma ha acordado una comisión del 10 %. El PSP cobra una tarifa de transacción del 1.3 %.

El comprador paga EUR 100. El operador del marketplace recibe EUR 10. El vendedor recibe EUR 88.70. El dinero no se deposita en ningún momento en una cuenta colectiva del marketplace.

2. Por qué los Split Payments son regulatoriamente importantes para los marketplaces suizos

A diferencia de la UE con la Directiva de Servicios de Pago (PSD2), Suiza no tiene una ley de servicios de pago independiente. La regulación resulta de la interacción entre la Ley de Bancos (BankG), la Ley contra el Blanqueo de Capitales (GwG) y la práctica de la Autoridad Federal de Supervisión de los Mercados Financieros (FINMA).

El riesgo central para los marketplaces: quien recibe fondos de clientes en una cuenta bancaria corporativa propia para transferirlos posteriormente a los vendedores puede ser considerado un intermediario financiero en el sentido del art. 2 párr. 3 de la GwG. Esto genera obligaciones como la afiliación a un organismo de autorregulación (SRO), el cumplimiento de las obligaciones de diligencia y notificación y, en casos extremos, la obligación de obtener una autorización según el art. 1 párr. 2 de la BankG.

Los Split Payments evitan este problema porque el operador del marketplace nunca retiene los fondos de los clientes. El PSP, que está regulado, se encarga del procesamiento del pago y transfiere los fondos directamente a los respectivos destinatarios.

Cuenta colectiva frente a Split Payment: comparación

Importante: los Split Payments reducen considerablemente el riesgo regulatorio, pero no sustituyen un análisis jurídico individual. El diseño contractual y técnico concreto es decisivo.

3. Cesta de la compra multivendedor: un pago, varios Comerciantes

En muchos marketplaces, los clientes compran productos de diferentes vendedores en un único pedido. Un ejemplo típico: un cliente pide al mismo tiempo en un marketplace suizo de artesanía estanterías de madera del vendedor A (EUR 150), pintura de pared del vendedor B (EUR 45) y material de montaje del vendedor C (EUR 30).

El importe total es de EUR 225. El cliente realiza un único pago; el PSP divide el pago entre tres Comerciantes, descontando en cada caso la comisión de la plataforma.

Los gastos de envío se pueden calcular por cada comerciante y también dividirse, o bien destinarse a la plataforma como una tarifa plana. La implementación técnica se realiza mediante las denominadas reglas de división (Split Rules), que determinan por cada transacción qué importe va a qué destinatario.

4. Reembolsos y devoluciones parciales en Split Payments

Las devoluciones son más complejas en los pagos de marketplaces que en las tiendas online clásicas porque intervienen varias partes. En los Split Payments debe definirse claramente quién devuelve qué parte y quién asume los costes.

Reembolso total

Si el cliente devuelve todo el pedido, se reembolsa el importe total. Se invierte la lógica de la división: el PSP deduce los importes correspondientes de las cuentas de los Comerciantes y reembolsa al comprador el importe de la compra total.

Devolución parcial (un comerciante)

Si el cliente solo devuelve el producto del vendedor B, solo se reembolsa el importe parcial correspondiente. El reembolso solo afecta al vendedor B; los pagos a los vendedores A y C no se ven afectados.

Preguntas clave que debes aclarar antes de empezar:

• ¿Quién asume la tarifa de pago (Payment Fee) en los reembolsos? Algunos PSP no devuelven la tarifa de transacción.

• ¿Qué pasa en caso de saldo negativo del comerciante? Si ya se ha pagado a un comerciante y después llega un reembolso, se genera un saldo negativo.

• ¿Quién se comunica con el comprador? Por lo general, la plataforma es el punto de contacto.

Contracargos (Chargebacks)

Un contracargo se produce cuando un comprador reclama el pago a través de su banco o proveedor de tarjeta de crédito. En los marketplaces, la cuestión de la responsabilidad es compleja: el contracargo va formalmente al Merchant of Record; que suele ser el PSP o la plataforma.

En la práctica, la tarifa de contracargo (normalmente entre EUR 20 y 25) la asume el comerciante o se divide entre la plataforma y el comerciante, según el acuerdo contractual.

5. Plazos de pago (Payout) y lógica de desembolso

Los Split Payments definen cómo se divide un pago. El pago al comerciante (Payout) es un proceso independiente que puede realizarse de forma diferida en el tiempo.

Una reserva rotatoria (Rolling Reserve) (un porcentaje que se retiene temporalmente) puede mitigar el riesgo de contracargos y reembolsos. Lo habitual es entre el 5 y el 10 % del volumen de transacciones durante un periodo de 90 a 180 días.

6. Contabilidad y conciliación (Reconciliation)

Los Split Payments simplifican considerablemente la contabilidad en comparación con el modelo de cuenta colectiva, porque cada transacción está claramente dividida desde el principio. Sin embargo, hay puntos que debes aclarar con tu asesor fiscal:

• Facturación de la plataforma frente a facturación del vendedor: la plataforma solo registra como facturación su comisión, no el importe total. Esto tiene un impacto directo en el IVA.

• Deducción de tarifas: las tarifas de transacción del PSP reducen los ingresos de la plataforma y deben contabilizarse correctamente como gasto.

• Archivos de pago: el PSP proporciona archivos de liquidación (CSV, API) que permiten conciliar los ingresos de pago, las comisiones y los desembolsos.

• Reembolsos y contracargos: las devoluciones deben contabilizarse correctamente tanto en el comerciante como en la plataforma.

• Recomendación: aclara con tu asesor fiscal antes de empezar si tu marketplace actúa como intermediario (modelo de agencia) o como vendedor (Merchant of Record). Esto determina cómo se contabilizan correctamente los ingresos, las comisiones y el IVA.

7. Lista de verificación: qué debes comprobar antes de empezar

• ¿Tu PSP es capaz de realizar Split Payments con métodos de pago suizos (TWINT, PostFinance, tarjetas de crédito, factura QR)?

• ¿Está claramente definido quién es el Merchant of Record: la plataforma, el comerciante o el PSP?

• ¿Existe una regulación para reembolsos y contracargos: quién asume los costes, quién se comunica con el comprador?

• ¿Están definidos los ciclos de pago para los Comerciantes (frecuencia, pago mínimo, moneda)?

• ¿El registro KYC (Onboarding) de los Comerciantes está cubierto por el PSP, de modo que no tengas que actuar tú mismo como intermediario financiero?

• ¿Puede el PSP dividir correctamente las cestas de la compra multivendedor, incluso en devoluciones parciales?

• ¿Existen archivos de liquidación o una API para la conciliación con la contabilidad?

• ¿Has aclarado con tu asesor fiscal cómo se contabilizan las comisiones, las tarifas y los pagos?

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  ¿Tiene sentido una reserva rotatoria (Rolling Reserve) para mitigar el riesgo de contracargos?

  
  

• ¿Has sometido a revisión jurídica la clasificación regulatoria de tu modelo?

8. Split Payments con Payrexx para marketplaces suizos

Payrexx ofrece una solución integrada de pagos para marketplaces que cubre Split Payments, registro KYC automático para Comerciantes y pagos a subcomerciantes desde un único proveedor. La plataforma es compatible con TWINT, PostFinance, tarjetas de crédito, factura QR y otros métodos de pago suizos.

A través de la API de Payrexx Platform, los operadores de marketplaces pueden configurar reglas de división, comisiones y ciclos de pago de forma individual, sin tener que retener fondos de clientes ellos mismos ni tener que solicitar una autorización propia. Como PSP suizo regulado, Payrexx asume las obligaciones de cumplimiento (Compliance), para que las PYMES puedan concentrarse en la creación de su marketplace.