Se chi, su un marketplace svizzero, intermedia pagamenti tra acquirenti e venditori, può rientrare nella legge sul riciclaggio di denaro (GwG). Decisivo è se tu fornisci «servizi per il traffico dei pagamenti» ai sensi dell’art. 2 cpv. 3 lett. b GwG – e se questa attività supera le soglie di professionalità della GwV. Se entrambe le condizioni sono soddisfatte, hai bisogno o di un’adesione a un’organizzazione di autoregolamentazione (SRO) oppure di un’autorizzazione diretta FINMA.

Questa guida spiega le basi legali rilevanti, mostra quando un marketplace è considerato un intermediario finanziario e quando no, e descrive gli obblighi concreti in caso di assoggettamento – inclusa la possibilità di esternalizzare questi obblighi a un Payment Service Provider (PSP) regolamentato.

1. Cosa significa «intermediario finanziario» nel diritto svizzero?

Nel diritto svizzero, per intermediario finanziario si intende una persona che, a titolo professionale, accetta, custodisce o aiuta a investire o trasferire valori patrimoniali di terzi. La legge sul riciclaggio di denaro (GwG) distingue in questo caso due categorie: gli intermediari finanziari vigilati da leggi speciali ai sensi dell’art. 2 cpv. 2 GwG (banche, assicurazioni, società di valori mobiliari) sono direttamente sottoposti alla vigilanza FINMA. Gli altri intermediari finanziari ai sensi dell’art. 2 cpv. 3 GwG – il cosiddetto settore parabancario – possono scegliere se sottoporsi direttamente all’Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari (FINMA) oppure aderire a un’organizzazione di autoregolamentazione (SRO) riconosciuta dalla FINMA.

Per i gestori di marketplace è rilevante soprattutto l’art. 2 cpv. 3 lett. b GwG. Questa fattispecie comprende le persone che «forniscono servizi per il traffico dei pagamenti, in particolare effettuano trasferimenti elettronici per terzi oppure emettono o gestiscono mezzi di pagamento come carte di credito e traveller’s cheques». In concreto: se il tuo marketplace riceve fondi dei clienti e li inoltra ai venditori, potenzialmente soddisfi questa fattispecie.

Il fatto che tu sia effettivamente soggetto all’assoggettamento come intermediario finanziario dipende però da un secondo criterio: la professionalità.

2. Criteri di professionalità secondo la GwV

L’ordinanza sul riciclaggio di denaro (GwV) definisce all’art. 7 quando un’attività di intermediazione finanziaria è considerata professionale. Solo quando è soddisfatto almeno uno dei seguenti criteri nasce un obbligo di adesione o di autorizzazione:

Per i marketplace con traffico di pagamenti regolare sono rilevanti in particolare i criteri del ricavo lordo e del volume delle transazioni. Un marketplace che elabora mensilmente CHF 200’000 di pagamenti supera la soglia di CHF 2 mio. di volume delle transazioni già dopo dieci mesi. Importante: l’attività di trasferimento di denaro o di valori è considerata in linea di principio sempre professionale ai sensi dell’art. 9 GwV – salvo che venga svolta per persone vicine con un ricavo lordo non superiore a CHF 50’000 per anno civile.

Le attività per persone vicine (ad es. coniugi, partner registrati) vengono prese in considerazione solo al superamento di un ricavo lordo di CHF 50’000 per anno civile (art. 7 cpv. 4 GwV). In pratica, questa eccezione si applica raramente ai modelli di marketplace.

3. Adesione a una SRO vs. assoggettamento diretto alla FINMA

Se la professionalità è accertata, tu, come intermediario finanziario nel settore parabancario, hai due opzioni:

Opzione A: adesione a una SRO

Un’organizzazione di autoregolamentazione (SRO) è un’associazione di categoria riconosciuta dalla FINMA che vigila sui propri membri e controlla il rispetto degli obblighi previsti dal GwG. In Svizzera esistono diverse SRO, tra cui l’Associazione per la garanzia di qualità dei servizi finanziari (VQF), PolyReg e SRO specifiche di settore. L’adesione a una SRO è per la maggior parte dei marketplace la soluzione più pratica, poiché il costo è nettamente inferiore rispetto a un’autorizzazione FINMA.

Costi: La tassa di ammissione presso una SRO come PolyReg è di circa CHF 1’600. I contributi annui dei membri variano a seconda della dimensione dell’attività e partono da circa CHF 1’500 fino a CHF 5’000 per i piccoli intermediari finanziari. A ciò si aggiungono i costi di revisione, che a seconda della complessità possono ammontare a CHF 3’000–15’000 all’anno.

Opzione B: autorizzazione diretta della FINMA

L’assoggettamento diretto alla FINMA è un’alternativa che nella pratica conviene soprattutto per modelli di business più grandi o più rischiosi. Il processo di autorizzazione è più oneroso e la FINMA applica tasse per l’esame e la vigilanza continua. Per la maggior parte dei marketplace PMI, questa opzione è sproporzionata.

Importante: ai sensi dell’art. 11 cpv. 1 GwV, entro due mesi dal passaggio alla professionalità devi presentare una domanda di adesione o di autorizzazione. Fino alla conclusione della procedura puoi compiere solo gli atti strettamente necessari alla conservazione dei valori patrimoniali.

4. Quando un marketplace non è considerato un intermediario finanziario

Non ogni marketplace in cui transitano pagamenti è automaticamente soggetto al GwG. Esistono situazioni chiare in cui non vi è intermediazione finanziaria:

Prestazione accessoria accessoria

Se l’elaborazione dei pagamenti rappresenta solo una prestazione accessoria subordinata alla tua attività principale, può applicarsi la cosiddetta eccezione di accessorietà. La Circolare FINMA 2011/1 indica come indizio che il ricavo lordo dalla prestazione di servizi di traffico dei pagamenti debba costituire al massimo il 10% del ricavo lordo complessivo dell’impresa. Inoltre, i mezzi destinati all’elaborazione dei pagamenti devono provenire dai fondi generali del prestatore della prestazione principale.

Ausiliario di un PSP regolamentato

L’art. 2 cpv. 2 lett. a n. 2 GwV esenta dall’obbligo di assoggettamento gli ausiliari di intermediari finanziari autorizzati o aderenti in Svizzera – a condizioni chiare: l’ausiliario non deve apparire autonomamente, deve essere integrato nelle misure organizzative dell’intermediario finanziario per la lotta contro il riciclaggio di denaro e deve essere formato di conseguenza. In pratica significa: se, come gestore di marketplace, utilizzi un PSP regolamentato come Payrexx e esternalizzi completamente l’elaborazione dei pagamenti a questo soggetto, puoi potenzialmente agire come ausiliario e tu stesso non sei soggetto all’assoggettamento.

Nessun flusso di denaro attraverso il marketplace

Se il tuo marketplace funge solo da piattaforma di intermediazione e gli acquirenti pagano direttamente i venditori (ad es. tramite la loro pagina di pagamento propria), non vi è intermediazione finanziaria. Tu non accetti valori patrimoniali di terzi né aiuti nel loro trasferimento.

Al di sotto della soglia di professionalità

Anche se esiste un’attività di intermediazione finanziaria ai sensi dell’art. 2 cpv. 3 GwG, non nasce alcun obbligo di adesione finché nessuno dei criteri di professionalità dell’art. 7 GwV è soddisfatto. Tuttavia, questa eccezione è solo temporanea: non appena viene superata una soglia, scatta il termine di due mesi.

5. Obblighi in caso di assoggettamento al GwG: cosa ti aspetta

Se il tuo marketplace è considerato un intermediario finanziario e la professionalità è data, devi adempiere ai seguenti obblighi di diligenza:

Identificazione della controparte contrattuale (KYC)

Ai sensi dell’art. 3 GwG, al momento dell’avvio di un rapporto d’affari devi accertare l’identità delle tue controparti contrattuali mediante documenti probanti. Nel caso delle persone giuridiche, ciò comprende inoltre la verifica dei poteri di rappresentanza e dell’identità della persona che agisce.

Accertamento della persona avente diritto economico

L’art. 4 GwG richiede che tu identifichi la persona avente diritto economico dietro un rapporto d’affari – cioè la persona fisica a cui i valori patrimoniali appartengono in ultima istanza o che dispone effettivamente del rapporto d’affari.

Obbligo di documentazione

Tutte le transazioni e gli accertamenti devono essere documentati ai sensi dell’art. 7 GwG in modo che terzi qualificati possano farsi un quadro affidabile. I documenti giustificativi devono essere conservati in Svizzera per almeno dieci anni.

Obbligo di comunicazione in caso di sospetto (MROS)

L’art. 9 GwG istituisce un obbligo di comunicazione in caso di fondato sospetto di riciclaggio di denaro o di finanziamento del terrorismo. La comunicazione va inviata all’Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio di denaro (MROS) presso l’Ufficio federale di polizia. L’obbligo di comunicazione deve essere adempiuto senza indugio – un ritardo o un’omissione possono avere conseguenze penali (art. 37 GwG). Parallelamente alla comunicazione vige un blocco dei valori patrimoniali: i valori patrimoniali coinvolti nella comunicazione non possono essere spostati fino a quando la MROS risponde o scade un termine legale.

Organizzazione interna

Come intermediario finanziario soggetto al GwG devi disporre di un sistema di controllo interno (art. 8 GwG). Ciò include responsabilità chiare, una persona responsabile delle segnalazioni, formazione per i collaboratori e un monitoraggio delle transazioni in grado di riconoscere schemi insoliti.

6. Lista di controllo: cosa devi verificare prima del lancio

Prima di lanciare il tuo marketplace con funzione di pagamento, dovresti chiarire sistematicamente i seguenti punti:

1.      Analizza il flusso dei pagamenti: il denaro transita tramite un conto proprio oppure viene suddiviso direttamente dal PSP?

2.      Verifica l’intermediazione finanziaria: soddisfi la fattispecie dell’art. 2 cpv. 3 lett. b GwG (servizi per il traffico dei pagamenti)?

3.      Verifica i criteri di professionalità: superi una delle soglie ai sensi dell’art. 7 GwV (CHF 50’000 di ricavo lordo, più di 20 rapporti commerciali, CHF 2 mio. di volume delle transazioni)?

4.      Verifica l’eccezione di accessorietà: il servizio di traffico dei pagamenti rappresenta meno del 10% del ricavo della tua impresa?

5.      Verifica il modello di ausiliario: sei integrato contrattualmente e organizzativamente come ausiliario di un PSP regolamentato?

6.      Pianifica l’adesione a una SRO: richiedi offerte da VQF, PolyReg o da una SRO specifica di settore e pianifica il tempo necessario (tipicamente 2–4 mesi).

7.      Definisci i processi KYC: come identifichi i venditori sul tuo marketplace? Manualmente, tramite video-identificazione o tramite il tuo PSP?

8.      Definisci il processo di comunicazione MROS: stabilisci internamente chi attiva la comunicazione alla MROS in caso di sospetto e come il blocco dei valori patrimoniali viene implementato operativamente.

9.      Assicura la documentazione: organizza un sistema per la conservazione dei documenti per dieci anni.

10.  Ottieni una valutazione legale: fai esaminare il tuo flusso di pagamento concreto da uno studio specializzato in diritto dei mercati finanziari – la delimitazione è complessa nel singolo caso.

7. Come Payrexx ti supporta nella conformità al GwG

Payrexx è un Payment Service Provider (PSP) svizzero con una soluzione di pagamento per marketplace, concepita appositamente per i gestori di piattaforme. Grazie al modello di split payment, il pagamento dell’acquirente confluisce direttamente tramite Payrexx:

La provvigione della piattaforma va al marketplace, l’importo residuo al venditore – senza che il marketplace stesso tocchi fondi dei clienti. Payrexx si occupa del KYC e dell’onboarding dei sub-merchant, degli obblighi di diligenza ai sensi del GwG, nonché dei pagamenti ai venditori.

Sono supportati tutti i principali metodi di pagamento svizzeri – da TWINT e PostFinance alle carte di credito fino alla fattura QR. L’integrazione avviene tramite un’API documentata, che può essere collegata alle piattaforme esistenti.