Split Payment significa che un pagamento dell'acquirente su un marketplace viene automaticamente suddiviso in più importi, tipicamente nella quota del venditore, nella commissione della piattaforma e in eventuali commissioni. Per i marketplace svizzeri questo modello è particolarmente rilevante perché consente al gestore della piattaforma di non detenere mai i fondi dei clienti sul proprio conto, evitando così di norma gli obblighi normativi previsti dalla Legge sulle banche (LBCR) e dalla Legge sul riciclaggio di denaro (LRD).

Questa guida spiega come funzionano tecnicamente i Split Payments, quali modelli di flusso di pagamento esistono, come vengono gestiti i rimborsi e i chargeback in caso di pagamenti suddivisi e a cosa devono prestare attenzione le PMI svizzere durante la configurazione.

1. Che cos'è lo Split Payment?

Per Split Payment si intende la suddivisione automatica di una singola transazione tra più destinatari al momento del pagamento. L'acquirente paga un importo totale; in background, il Payment Service Provider (PSP) distribuisce il denaro alle parti coinvolte secondo regole predefinite.

Nel contesto di un marketplace, questi sono solitamente tre flussi di denaro:

• Quota dell'Esercente: l'importo spettante al venditore per il suo prodotto o servizio.

• Commissione della piattaforma: la commissione che il gestore del marketplace trattiene come intermediario, in genere una percentuale sul valore della merce.

• Commissione di transazione: i costi del PSP per l'elaborazione del pagamento (ad es. commissioni della carta di credito, commissioni TWINT).

Il punto cruciale: la suddivisione avviene presso il PSP, non sul conto del gestore del marketplace. Quest'ultimo vede solo la propria commissione sul suo conto; i fondi dei clienti fluiscono direttamente al venditore.

Esempio: carrello da EUR 100 con commissione della piattaforma del 10%

Un cliente acquista un prodotto per EUR 100 su un marketplace svizzero e paga con TWINT. La piattaforma ha concordato una commissione del 10%. Il PSP calcola una commissione di transazione dell'1.3%.

L'acquirente paga EUR 100. Il gestore del marketplace riceve EUR 10. Il venditore riceve EUR 88.70. Il denaro non viene mai depositato in un conto collettivo del marketplace.

2. Perché i Split Payments sono importanti dal punto di vista normativo per i marketplace svizzeri

A differenza dell'UE con la Direttiva sui servizi di pagamento (PSD2), la Svizzera non ha una legge autonoma sui servizi di pagamento. La regolamentazione deriva dall'interazione tra la Legge sulle banche (LBCR), la Legge sul riciclaggio di denaro (LRD) e la prassi dell'Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari (FINMA).

Il rischio principale per i marketplace è il seguente: chi riceve i fondi dei clienti sul proprio conto aziendale per poi inoltrarli ai venditori può essere considerato un intermediario finanziario ai sensi dell'art. 2 cpv. 3 LRD. Ciò comporta obblighi come l'adesione a un organismo di autodisciplina (OAD), il rispetto degli obblighi di diligenza e di comunicazione e, in casi estremi, l'obbligo di ottenere un'autorizzazione ai sensi dell'art. 1 cpv. 2 LBCR.

I Split Payments aggirano questo problema perché il gestore del marketplace non detiene mai i fondi dei clienti. Il PSP, che è a sua volta regolamentato, si occupa dell'elaborazione del pagamento e inoltra i fondi direttamente ai rispettivi destinatari.

Conto collettivo vs. Split Payment: confronto

Importante: i Split Payments riducono notevolmente il rischio normativo, ma non sostituiscono una verifica legale individuale. La configurazione contrattuale e tecnica concreta è decisiva.

3. Carrello multi-venditore: un solo pagamento, più Esercenti

In molti marketplace, i clienti acquistano prodotti da diversi venditori in un unico ordine. Un esempio tipico: un cliente ordina contemporaneamente su un marketplace di artigianato svizzero degli scaffali in legno dal venditore A (EUR 150), della pittura murale dal venditore B (EUR 45) e del materiale di montaggio dal venditore C (EUR 30).

L'importo totale è di EUR 225. Lo status dell'acquirente paga una sola volta; il PSP suddivide il pagamento tra i tre Esercenti, sottraendo per ciascuno la commissione della piattaforma.

Le spese di spedizione possono essere calcolate per singolo venditore e anch'esse suddivise, oppure confluire come importo forfettario alla piattaforma. L'implementazione tecnica avviene tramite le cosiddette regole di suddivisione (Split Rules), che stabiliscono per ogni transazione quale importo va a quale destinatario.

4. Rimborsi e rimborsi parziali con i Split Payments

I rimborsi nei pagamenti dei marketplace sono più complessi rispetto a un classico negozio online, poiché sono coinvolte più parti. Con i Split Payments deve essere definito chiaramente chi rimborsa quale quota – e chi ne assume i costi.

Rimborso totale

Se lo status dell'acquirente restituisce l'intero ordine, viene rimborsato l'intero importo. La logica di sdoppiamento viene invertita: il PSP addebita i rispettivi importi sui conti degli Esercenti e rimborsa l'importo totale all'acquirente.

Rimborso parziale (un solo Esercente)

Se lo status dell'acquirente restituisce solo il prodotto del venditore B, viene rimborsata solo la relativa quota. Il rimborso interessa solo il venditore B, mentre i pagamenti ai venditori A e C rimangono invariati.

Domande fondamentali da chiarire prima del via:

• Chi assume la commissione di pagamento in caso di rimborso? Alcuni PSP non rimborsano la commissione di transazione.

• Cosa succede in caso di saldo negativo dell'Esercente? Se un Esercente ha già ricevuto il pagamento e successivamente avviene un rimborso, si genera un saldo negativo.

• Chi comunica con l'acquirente? Di norma, la piattaforma è la figura di riferimento.

Chargeback

Un chargeback si verifica quando un acquirente richiede lo storno del pagamento tramite la propria banca o l'emittente della carta di credito. Nei marketplace la questione della responsabilità è complessa: formalmente il chargeback viene indirizzato al Merchant of Record, che di norma è il PSP o la piattaforma.

Nella pratica, la commissione di chargeback (tipicamente di EUR 20–25) viene assunta dall'Esercente o suddivisa tra piattaforma ed Esercente, a seconda dell'accordo contrattuale.

5. Tempistiche e logica dei Payout

I Split Payments definiscono le modalità di suddivisione del pagamento. L'erogazione dei fondi all'Esercente (Payout) è un processo separato che può avvenire in tempi differiti.

Una Rolling Reserve – una quota percentuale trattenuta temporaneamente – può ammortizzare il rischio di chargeback e rimborsi. Di solito si applica il 5–10% del volume delle transazioni per un periodo di 90–180 giorni.

6. Contabilità e riconciliazione

I Split Payments semplificano notevolmente la contabilità rispetto al modello con conto collettivo, poiché ogni transazione è chiaramente suddivisa sin dall'inizio. Tuttavia, vi sono alcuni punti che devi chiarire con il tuo fiduciario:

• Fatturato della piattaforma vs. fatturato del venditore: la piattaforma registra a bilancio solo la propria commissione come fatturato, non l'importo totale. Ciò ha un impatto diretto sull'IVA.

• Deduzione delle commissioni: le commissioni di transazione del PSP riducono i proventi della piattaforma e devono essere contabilizzate correttamente come spese.

• File dei Payout: il PSP fornisce file di rendicontazione (CSV, API) che consentono la riconciliazione tra entrate dei pagamenti, commissioni e pagamenti erogati.

• Rimborsi e chargeback: gli storni devono essere contabilizzati correttamente sia per l'Esercente che per la piattaforma.

• Raccomandazione: prima di iniziare, chiarisci con il tuo fiduciario se il tuo marketplace opera in qualità di intermediario (modello di agenzia) o di venditore (Merchant of Record). Questo determinerà la corretta contabilizzazione di fatturato, commissioni e IVA.

7. Check-list: cosa devi verificare prima di iniziare

• Il tuo PSP è in grado di eseguire Split Payments con metodi di pagamento svizzeri (TWINT, PostFinance, carte di credito, QR-fattura)?

• È chiaramente definito chi sia il Merchant of Record: la piattaforma, l'Esercente o il PSP?

• È prevista una regolamentazione per i rimborsi e i chargeback: chi ne assume i costi, chi comunica con l'acquirente?

• Sono definiti i cicli di Payout per gli Esercenti (frequenza, payout minimo, valuta)?

• L'onboarding KYC degli Esercenti è gestito dal PSP, evitandoti di dover agire tu stesso come intermediario finanziario?

• Il PSP può suddividere correttamente i carrelli multi-venditore, anche nei casi di resi parziali?

• Sono disponibili file di rendicontazione o un'API per la riconciliazione con la contabilità?

• Hai chiarito con il tuo fiduciario come contabilizzare commissioni, spese e pagamenti?

• È opportuno prevedere una Rolling Reserve per mitigare il rischio di chargeback?

• Hai fatto verificare sotto il profilo legale la qualificazione normativa del tuo modello?

8. Split Payments con Payrexx per i marketplace svizzeri

Payrexx offre una soluzione di pagamento per marketplace integrata che copre in un'unica soluzione i Split Payments, l'istruttoria automatica di onboarding KYC per gli Esercenti e le liquidazioni ai sub-Esercenti. La piattaforma supporta TWINT, PostFinance, carte di credito, QR-fattura e altri metodi di pagamento svizzeri.

Tramite l'API di Payrexx Platform, i gestori di marketplace possono configurare individualmente regole dei Split Payments, commissioni e cicli di payout, senza detenere direttamente i fondi dei clienti né dover richiedere un'autorizzazione propria. In qualità di PSP svizzero regolamentato, Payrexx assume gli obblighi di compliance, consentendo alle PMI di concentrarsi sulla crescita del proprio marketplace.