Split Payment significa che il pagamento di un acquirente su un marketplace viene suddiviso automaticamente in più importi, tipicamente nella quota del venditore, nella commissione della piattaforma e in eventuali tasse. Per i marketplace svizzeri questo modello è particolarmente rilevante, poiché consente al gestore della piattaforma di non detenere mai i fondi dei clienti sul proprio conto, evitando così di norma gli obblighi normativi derivanti dalla Legge sulle banche (LBC) e dalla Legge sul riciclaggio di denaro (LRD).

Questa guida spiega come funzionano tecnicamente gli Split Payment, quali modelli di flusso di pagamento esistono, come avvengono i rimborsi e i chargeback in caso di pagamenti suddivisi e a cosa devono prestare attenzione le PMI svizzere al momento della configurazione.

1. Che cos'è uno Split Payment?

Per Split Payment si intende la suddivisione automatica di una singola transazione tra più destinatari al momento del pagamento. L'acquirente paga un importo totale; sullo sfondo, il Payment Service Provider (PSP) distribuisce il denaro alle parti coinvolte secondo regole predefinite.

Nel contesto di un marketplace, si tratta generalmente di tre flussi di denaro:

• Quota dell'Esercente: l'importo che spetta al venditore per il suo prodotto o servizio.

• Commissione della piattaforma: la commissione che il gestore del marketplace trattiene come intermediario, tipicamente una percentuale del valore della merce.

• Commissione di transazione: i costi del PSP per l'elaborazione del pagamento (ad es. commissioni di carte di credito, commissioni TWINT).

Il punto cruciale: la suddivisione avviene presso il PSP, non sul conto del gestore del marketplace. Il gestore della piattaforma vede sul suo conto solo la propria commissione; i fondi dei clienti fluiscono direttamente al venditore.

Esempio: carrello di CHF 100 con commissione della piattaforma del 10%

Un cliente acquista un prodotto per CHF 100 su un marketplace svizzero e paga con TWINT. La piattaforma ha concordato una commissione del 10%. Il PSP calcola una commissione di transazione dell'1.3%.

L'acquirente paga CHF 100. Il gestore del marketplace riceve CHF 10. Il venditore riceve CHF 88.70. Il denaro non viene mai depositato in nessun momento su un conto collettivo del marketplace.

2. Perché gli Split Payment sono importanti dal punto di vista normativo per i marketplace svizzeri

La Svizzera – a differenza dell'UE con la Direttiva sui servizi di pagamento (PSD2) – non ha una legge autonoma sui servizi di pagamento. La regolamentazione deriva dall'interazione tra la Legge sulle banche (LBC), la Legge sul riciclaggio di denaro (LRD) e la prassi dell'Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari (FINMA).

Il rischio centrale per i marketplace: chi accetta i fondi dei clienti sul proprio conto aziendale per poi inoltrarli ai venditori può essere considerato un intermediario finanziario ai sensi dell'art. 2 cpv. 3 LRD. Ciò comporta obblighi come l'adesione a un organismo di autodisciplina (OAD), il rispetto dei doveri di diligenza e di comunicazione e, in casi estremi, l'obbligo di ottenere un'autorizzazione ai sensi dell'art. 1 cpv. 2 LBC.

Gli Split Payment aggirano questo problema perché il gestore del marketplace non detiene mai direttamente i fondi dei clienti. Il PSP – che è esso stesso regolamentato – si occupa dell'elaborazione dei pagamenti e inoltra i fondi direttamente ai rispettivi destinatari.

Conto collettivo vs Split Payment: confronto

Importante: gli Split Payment riducono notevolmente il rischio normativo, ma non sostituiscono una verifica legale individuale. Decisiva è la concreta configurazione contrattuale e tecnica.

3. Carrello multi-venditore: un pagamento, più Esercenti

In molti marketplace, i clienti acquistano prodotti da diversi venditori in un unico ordine. Un esempio tipico: un cliente ordina contemporaneamente su un marketplace svizzero di artigianato scaffali in legno dal venditore A (CHF 150), pittura murale dal venditore B (CHF 45) e materiale di montaggio dal venditore C (CHF 30).

L'importo totale è di CHF 225. Il cliente paga una sola volta; il PSP suddivide il pagamento tra i tre Esercenti, ciascuno al netto della commissione della piattaforma.

Le spese di spedizione possono essere calcolate per singolo Esercente ed essere anch'esse suddivise, oppure confluire come importo forfettario alla piattaforma. L'implementazione tecnica avviene tramite le cosiddette regole di suddivisione (Split Rules), che stabiliscono per ogni transazione quale importo spetti a quale destinatario.

4. Rimborsi e storni parziali negli Split Payment

I rimborsi sono più complessi nei pagamenti del marketplace rispetto al classico negozio online, poiché sono coinvolte più parti. Negli Split Payment deve essere chiaramente definito chi rimborsa quale quota e chi ne sostiene i costi.

Rimborso totale

Se il cliente restituisce l'intero ordine, viene rimborsato l'intero importo. La logica di suddivisione viene invertita: il PSP detrae gli importi corrispondenti dai conti degli Esercenti e rimborsa all'acquirente l'importo totale.

Rimborso parziale (un Esercente)

Se il cliente restituisce solo il prodotto del venditore B, viene rimborsato solo il relativo importo parziale. Il rimborso riguarda solo il venditore B; i pagamenti ai venditori A e C rimangono invariati.

Domande fondamentali da chiarire prima di iniziare:

• Chi sostiene la tariffa di pagamento in caso di rimborso? Alcuni PSP non rimborsano la commissione di transazione.

• Cosa succede in caso di saldo negativo dell'Esercente? Se un Esercente ha già ricevuto il pagamento e successivamente avviene un rimborso, si genera un saldo negativo.

• Chi comunica con l'acquirente? La piattaforma è solitamente il punto di riferimento.

Chargeback

Un chargeback si verifica quando un acquirente richiede il rimborso del pagamento tramite la propria banca o l'emittente della carta di credito. Nei marketplace la questione della responsabilità è complessa: il chargeback va formalmente al Merchant of Record, che di norma è il PSP o la piattaforma.

Nella pratica, la commissione di chargeback (tipicamente CHF 20–25) viene sostenuta dall'Esercente o suddivisa tra piattaforma ed Esercente, a seconda dell'accordo contrattuale.

5. Tempistiche di pagamento e logica di versamento

Gli Split Payment definiscono come viene suddiviso un pagamento. Il versamento all'Esercente (Payout) è un processo separato che può avvenire in tempi differiti.

Una riserva di garanzia (Rolling Reserve) – una quota percentuale trattenuta temporaneamente – può attutire il rischio di chargeback e rimborsi. Tipicamente si tratta del 5–10% del volume delle transazioni per un periodo di 90–180 giorni.

6. Contabilità e riconciliazione

Gli Split Payment semplificano notevolmente la contabilità rispetto al modello del conto collettivo, poiché ogni transazione è chiaramente suddivisa fin dall'inizio. Tuttavia, vi sono aspetti da chiarire con il fiduciario:

• Fatturato della piattaforma vs fatturato del venditore: la piattaforma registra come fatturato solo la propria commissione, non l'importo totale. Questo ha un impatto diretto sull'IVA.

• Deduzione delle commissioni: le commissioni di transazione del PSP riducono i proventi della piattaforma e devono essere registrate correttamente come spese.

• File di payout: il PSP fornisce file di rendicontazione (CSV, API) che consentono la riconciliazione tra entrate di pagamento, commissioni e uscite.

• Rimborsi e chargeback: gli storni devono essere registrati correttamente sia per l'Esercente sia per la piattaforma.

• Raccomandazione: prima di iniziare, chiarisci con il tuo fiduciario se il tuo marketplace opera come intermediario (modello di agenzia) o come venditore (Merchant of Record). Questo determina come registrare correttamente ricavi, commissioni e IVA.

7. Lista di controllo: cosa dovresti verificare prima di iniziare

• Il tuo PSP è in grado di eseguire Split Payment con metodi di pagamento svizzeri (TWINT, PostFinance, carte di credito, fattura QR)?

• È chiaramente definito chi è il Merchant of Record: la piattaforma, l'Esercente o il PSP?

• Esiste una regolamentazione per rimborsi e chargeback: chi sostiene i costi, chi comunica con l'acquirente?

• I cicli di payout per gli Esercenti sono definiti (frequenza, pagamento minimo, valuta)?

• L'onboarding KYC degli Esercenti è coperto dal PSP, in modo da non dover operare tu stesso come intermediario finanziario?

• Il PSP può suddividere correttamente i carrelli multi-venditore, anche in caso di resi parziali?

• Esistono file di rendicontazione o un'API per la riconciliazione con la contabilità?

• Hai chiarito con il tuo fiduciario come registrare commissioni, spese e pagamenti?

• È opportuno prevedere una riserva di garanzia (Rolling Reserve) per attutire il rischio di chargeback?

• Hai fatto verificare legalmente l'inquadramento normativo del tuo modello?

8. Split Payment con Payrexx per i marketplace svizzeri

Payrexx offre una soluzione di pagamento integrata per marketplace che copre gli Split Payment, l'onboarding KYC automatico per gli Esercenti e i pagamenti ai sub-Esercenti da un'unica fonte. La piattaforma supporta TWINT, PostFinance, carte di credito, fattura QR e altri metodi di pagamento svizzeri.

Tramite l'API di Payrexx Platform, i gestori di marketplace possono configurare individualmente regole di suddivisione, commissioni e cicli di payout, senza dover detenere direttamente i fondi dei clienti o dover richiedere una propria autorizzazione. In veste di PSP svizzero regolamentato, Payrexx assume gli obblighi di conformità, consentendo alle PMI di concentrarsi sullo sviluppo del proprio marketplace.